金融服务外包企业预算管理中存在的问题

发布日期：2020-05-06 08:15:16 浏览次数：

金融服务外包企业的预算管理通常以财务预算为主线，以一个会计年度为周期，首先对销售收入进行预测作出销售预算，再根据以收定支的原则进行成本费用预算及利润预算；然后对公司整体资金使用进行筹划作出资本支出和财务费用预算并编制出模拟报表。预算考核方面未设置考核评价环节或仅设置单一因素考核。综上所述金融服务外包企业的预算管理流于形式，预算数据只作为参考。问题主要有以下几点：

1、预算管理全局意识不强

金融服务外包企业的预算管理缺乏与企业战略目标及中长期计划的关联。一年期的财务预算会使企业将更多的注意力集中在短期经营行为上，忽略了企业长期目标，导致预算与战略的脱节。

2、预算方案缺乏科学性

金融服务外包企业在预算编制过程中没有充分考虑到预算期间的完整性和预算数据的全面性及准确性。一方面金融服务外包企业的业务类型决定其业务项目并不完全都在一个会计年度完成，一年期财务预算无法完整反映该业务项目的盈利能力。另一方面因为行业的特殊性，金融服务外包企业人工成本占企业总成本的比重很大。一人有时会参与到多个项目中，使各项目真实成本的归集变得困难。此外，外包企业由于市场环境的变化，使得上年末制定的年度预算很可能在年中就发生较大偏差，预算精度较差。

3、未考虑风险因素，预算执行力度比较欠缺

对金融服务外包企业而言，风险管控是各项业务开展的基础。目前，企业在预算管理中没有充分考虑各业务环节的风险因素，没有将预算管理与风险管理结合在一起，这可能导致企业因无法管控风险而不能达成预算目标。

此外，在预算执行中金融服务外包企业的监督管理不到位，没有将会计核算与预算管理结合在一起，导致员工执行预算的积极性不高。同时，部分企业的预算管理意识不强，预算管理部门的独立性与权威性不高，领导与管理人员的意志影响了预算的执行，导致预算管理流于表面形式。

4、预算考核体系不健全

当前，很多金融服务外包企业以经营利润为导向，单纯利用预算对资金使用情况进行参考分析，没有将预算管理放在战略层面，也没有将预算考核与资源配置、绩效管理等管理工作结合在一起。还有部分企业的预算考核指标设置不合理，预算考核指标体系不健全，预算考核方法比较单一，这些问题都导致企业的预算管理考核不到位，不利于预算管理相关工作的开展，对预算管理水平的提升产生不利影响。

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