企业财务人员资金风险防范观念
发布日期：2020-05-27 07:50:27 浏览次数：
资金风险防范观念是每个财务人员必须树立并掌握的一种财务观念。我们在进行经济活动时，在获取收益的同时也要承担一定的风险，住房公积金财务管理人员一定要树立资金风险防范观念，在进行住房公积金运作的过程中充分考虑风险的存在，将风险降为最低，获得最佳的收益。住房公积金资金风险主要有贷款风险、利率风险和流动性风险等几种。财务人员应重点掌握利率风险和流动性风险。
1、利率风险：主要是因为利率不断调整致使住房公积金增值收益出现大幅波动现象
按照规定，每年6月30日结息日。在国家利率调整比较频繁的年份，如果我们应对不积极、没有相应的手段和措施，会发生利率倒挂、增值收益亏损的现象。如2006年8月19日至2008年10月9日两年间的时间，国家共上调存款利率8次，三个月存款利率将近翻番。2008年6月30日为职工的结息利率是3.33%，比2006年8月18日以前转存的三年期定期利率3.24%还高出0.9个百分点，更不要说一年期和二年期。2007年结息时，我单位定期存款加权平均利率只有3.03%，如果执行目前规定按照一年期利率3.06%为职工进行结息，因利率倒挂而致使全年增值收益亏损。
针对利率风险这一问题，财务管理人员既要精打细算，又要关注国家宏观经济形势，对国家利率调整有一个最起码的预测和判断。在转存定期存款时一定要根据当前经济形势做出决定，当利率处于低位，加息预期较强，将转存的定期期限限定在一年期；利率在不断上调时，要有结合性地将定期存款限定在一年期和二年期的范围内；当利率在高位时，尽可能将多地转存三年期甚至五年期定期存款。
2、流动性风险：资金因收支变化较大而产生资金链断裂或短期沉淀过大
由于住房公积金属性为职工个人所有，所以只要职工符合提取条件，资金不足也得为职工办理提取手续；只要职工符合贷款条件，没有资金也要给职工发放贷款。相反，即使职工的住房公积金数额再多，不符合条件也不能提取和贷款。这样势必造成资金出现沉淀过高或严重紧张，甚至出现资金链断裂的现象。为更好应对，必须做好资金的使用计划，深入调研，认真分析求，合理安排。
首先把好资金收入关，使资金收入平稳，防止大起大落。由于各种原因单位缴纳住房公积金往往不及时，有时按季、半年甚至全年缴存一次，这样势必会造成资金收入不稳定，出现短期活期过高或资金紧张短缺的局面。目前由于住房公积金执法所面临的难题，不可能在短时间内解决单位像缴税那样按月及时申报并缴纳。为了防止收入的大起大落，减少资金收入的起伏，可以采取ABC分类管理法，区分重点单位和一般单位，用很少的人力物力就能收到良好的效果。目前我国各行业、各单位之间工资收入不平衡，势必造成住房公积金缴存额也会出现很大的差距。2019年X月份，XX市管理中心当月归集3.57亿元，财政供养单位归集2.22亿元，占归集额的62%。在6800多个缴存单位中，月归集额前20的单位归集额为4100多万，占归集额的12%，这些单位都是国有大型企业非财政供养单位。只要重点抓住财政供养单位和大型国企，使他们能够达到按月缴存，再加部分比较正常缴存的单位，就能够保证80%以上的按月缴存率，确保资金收入平稳，为合理安排资金运作奠定基础。
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