社保代办机构内部控制存在的问题

发布日期：2020-08-10 07:24:27 浏览次数：

1、社保代办机构内控意识薄弱

目前，各级社保代办机构对内部控制认识不到位，未能给予应有的重视，风险防范意识不强，对内控制度的理解也存在偏差，导致内部控制效果不佳。一方面，代办机构人员对内控制度理解不清晰，只是简单地将其视为各种规章制度的汇总，导致内控系统建设基础不牢固，必然会影响内控的成效。另一方面，代办机构对内控工作的认识不足，在实际工作中有所偏重，内控工作仅重视对财务方面的审查和控制，而忽视了其他工作的风险防范。

2、内控授权不合理，缺乏岗位责任追究制度

部分社保代办机构岗位设置欠妥，内控授权不合理，难以充分发挥内控的积极作用。一方面，存在授权过大的问题，主要表现为缺乏岗位之间的相互制约和监督机制，出现掌权者滥用权力等问题，使得内部制约成为摆设。另一方面，岗位分工不明确，而且对违规行为处罚的规定较为笼统，也缺乏一定的针对性，往往会出现业务办理过程中出了问题却找不到责任人，或是找到责任人却没有具体的处罚措施。

3、内控制度执行不严，缺乏有效监督

尽管社保代办机构都制定了相应的内控制度，但在执行过程中落实不到位，流于形式，往往是把内控制度“印在纸上、放在柜里”，其初衷就是为了应付检查，而不是降低单位内部各类风险。在遇到问题时，未能做到有法必依，执法必严，使得内部控制的执行失去了严肃性。加上部分机构未建立专门的内部监督部门，导致内部监督实际工作缺乏独立性，对于检查出的问题也只能是建议、督促整改为主，而没有强制纠错和处罚的权力。

4、社保代办机构业务管理模式有待完善

目前，多数社保代办机构在业务管理上是一项业务完全由一个部门管理，存在明显的权力过分集中问题，而各业务环节之间的制约性也较差。现有的管理模式下，对具体业务进行监督的可操作性不强，难以实施有效的内部控制。例如，保费征缴环节中，参保单位申报缴费与缴费确认业务就是内控的关键点之一，若上述两项业务均由一个部门进行管理，那么就可能会出现参保单位未缴费而经办人员误确认缴费的风险。

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