人力资源外包行业资金运作基本情况

发布日期：2020-08-11 07:35:00 浏览次数：

一、业务运作流程

A公司是一家中型人力资源外包服务企业，员工2000人左右，其主营业务的四步运作流程如下：

1.项目投标及外包合同签订

2.招聘员工进行生产

3.按期收到外包服务费

4.按月支付员工工资及日常费用

从以上运作流程可以看出，A公司处于资金运转顺畅、账务风险较低的财务状况，而且与生产企业和商品流通企业相比，人力资源外包行业不存在采购资金的占用和销售欠款，但实际上，要保证以上运作流程顺利完成，资金的占用量和占用成本是可观的，同时也存在着一定的财务风险和经营风险，因此，相较于对利润率的追求，人力资源外包行业财务管理的第一要务应该是对现金流的把控和资金占用成本的控制。

二、资金占用情况

按照上述的业务运作流程，A公司产生的资金占用情况如下：

首先是支付投标保证金，然后是中标后支付合同履约金，再后来是在先生产后收到服务费情况下垫付各项工资福利支出，最后是形成服务费的应收账款。在行业竞争激烈的情况下，越来越多的人力资源外包公司为了争取客户就要接受长达60-90天的付款期，这种情况下，人力资源公司必须垫付两至三个月的运营资金，这对其资金运营能力是个严峻的考验。作为一个中型人力资源公司，A公司的资金占用额已超过1000万元，资金占用成本超过70万，那么大型人力资源外包公司的资金投入量和资金成本可想而知，所以如何最大限度地降低资金占用额，加快资金周转，是在企业财务管理的当务之急。

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